Критерии благонадежности контрагента

Все фирмы должны проявлять должную осмотрительность при ведении бизнеса, в противном случае есть риск стать жертвой недобросовестных контрагентов и получить претензии со стороны налоговой. Посмотрите, как проверить контрагента на благонадежность быстро и удобно, чтобы сэкономить время на поиске и сборе информации.

Читайте в статье:

• Зачем проверять контрагента на благонадежность;
• Закон о проверке контрагентов на благонадежность;
• Где проверить контрагента на благонадежность онлайн
• Как быстро проверить контрагента на благонадежность

Зачем проверять контрагента на благонадежность

Ведение честного бизнеса, без нарушения законодательства совершенно не гарантирует вам отсутствия претензий со стороны налоговой инспекции. Если налоговая инспекция обнаружит договорные отношения с фирмой-однодневкой, то будет проверять, проявила ли ваша компания должную осмотрительность при заключении сделки.

Если будет доказано, что вы не проявили должной осмотрительности, то вам откажут в вычете НДС и в расходах по контракту, а также начислят пени и штрафы.

Ну и конечно, если вы заранее проверите контрагента на благонадежность, вы снизите риски неисполнения сделки.

Закон о проверке контрагентов на благонадежность

Конкретно закона о проверке контрагентов на благонадежность в России нет. Четкого перечня, по которому нужно протестировать поставщика также нет. Однако, можно воспользоваться двумя источниками, которыми пользуются налоговики, выявляя мошеннические операции:

1. Постановлением Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 “Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
2. Общедоступным критериям
   самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемым налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утв. приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@.

Только совокупный анализ признаков и показателей, отраженных в этих документах может позволить сделать определенные выводы о потенциальном контрагенте и обезопасить свою фирму.

Например, если фирма отказывается вам предоставить годовую бухгалтерскую отчетность, это может быть признаком недобросовестности, поскольку такая информация является открытой для заинтересованных пользователей (покупателей или поставщиков).

Где проверить контрагента на благонадежность онлайн

Одного единственного источника для того, чтобы проверить контрагента на благонадежность в открытом доступе нет. Если у вас есть время, то возможно получить некоторую информацию в следующих источниках:

Как видите запросов необходимо составить очень много и это только их малая часть. Если у компании большое число контрагентов, то такая бесплатная проверка на благонадежность онлайн займет много времени. Поэтому проще и быстрее воспользоваться сервисом «РНК: Проверка контрагентов». Ниже мы рассмотрим, как можно проверить контрагента на благонадежность онлайн всего за 5 минут.

Как быстро проверить контрагента на благонадежность

Для того, чтобы начать проверку на благонадежность компании введите ее название или ИНН/ОГРН в поисковой строке.

Система сразу предложит вам варианты – выберите нужную вам компании и нажмите на нее мышкой.

Чтобы видеть всю информацию, обязательно оформите бесплатный доступ к сервису. Он действует в течение суток.

Оформить бесплатный доступ>>>

Первоначальную совокупную оценку благонадежности контрагента по всем имеющимся данным в нашей системе вы увидите сразу.

Более подробно изучить данные по потенциальному партнеру вы можете, скачав отчеты.

В сервисе «РНК: Проверка контрагентов» вы сможете просмотреть полное досье на фирму, которое включает проверку по всем бесплатным сервисам и базам государственных органов.

Кроме того, вы сможете скачать отчеты в формате pdf, которые заверены ЭЦП нашего журнала Это значит вы сможете опираться на них на доказательную базу в случае спора с налоговой или другим контролирующим органом.

На вкладке «Основное» ознакомьтесь с деталями по 27 реестрам. Например: проверку на признаки «однодневки», платежеспособность и ресурсы, риски, оценку деловой репутации, активность в течение года (неналоговые проверки, участие в госконтрактах, полученные лицензии, изменения в ЕГРЮЛ и другое). Посмотрите примеры такого анализа ниже.

Более того, вы можете запросить анализ конкретного договора, которые предлагает заключить ваш контрагент. Это поможет исправить недочеты и избежать потенциальных проблем при исполнении контракта.

На вкладке «Арбитраж» ознакомьтесь с судебными делами, в которых участвует ваш контрагент, посмотрите истцом или ответчиком он является и какова причина спора.

На вкладке «Основное» ознакомьтесь с заключениями и советами юриста и налогового эксперта. Это поможет принять грамотное решение о потенциальных рисках по работе с юридическим лицом.

Посмотрите пример заключения юриста и бухгалтера.

Источник: https://www.rnk.ru/article/215956-kak-proverit-kontragenta-na-blagonadejnost

Как проверить контрагентов за минуту: кейс компании Efes Rus

Efes Rus — пивоваренная компания, входящая в четверку крупнейших игроков на российском рынке, подразделение международной пивоваренной компании Anadolu Efes. На сегодняшний день в активах Efes Rus шесть пивоваренных заводов — в Калуге, Уфе, Казани, Новосибирске, Ульяновске и Владивостоке, а также один солодовенный комплекс.

Процесс

В проверке контрагентов на благонадежность участвуют четыре подразделения: налоговый департамент, юридический департамент, внутренний контроль, кредитный контроль.

Контрагентов проверяют на благонадежность на следующих этапах:

• тендер;
• создание нового кредитора/дебитора в SAP;
• веерная проверка уже созданных в базе SAP ERP активных контрагентов;
• заключение контракта;
• оплата.

Проблема

Специалисты компании проверяли контрагентов вручную и по каждому задействовали до 49 открытых источников информации. На проверку одного контрагента могло уходить несколько дней.

При создании карточки контрагента мастер-данные заводились в SAP вручную, что отнимало много времени. Также могли допускаться ошибки.

Решение

Для автоматизации сбора данных был выбран Фокус.ERP, который входит в интеграционный комплекс Контур.ERP, сертифицированный SAP.

Фокус.ERP был встроен в SAP ERP компании, запрос и получение информации реализованы через API Контур.Фокуса.

Интеграция

Внедрение решения заняло 6 месяцев.

На первом этапе команда Efes Rus в рамках проекта стандартизировала бизнес-процессы. Затем определила собственные критерии оценки благонадежности контрагентов. Также был разработан концептуальный дизайн автоматизированной системы проверки контрагентов.

На втором этапе проекта разработчики компании СКБ Контур доработали решение под требования компании — настроили дополнительные критерии оценки контрагентов в соответствие с требованиями Efes Rus.

На третьем этапе сотрудники компании совместно с разработчиками СКБ Контур провели тестирование, после которого решение перевели в промышленную эксплуатацию.

Результаты

— Процедура проверки

Внедрена система автоматического и корректного заполнения мастер-данных в SAP.

Сегодня Efes Rus активно использует Фокус.ERP. В компании внедрено решение, позволяющее автоматизировать сбор данных из разных источников. Проверка всех контрагентов — а это около 1 500 компаний в месяц — поставлена на поток.

В основе процедуры лежат разработанные в компании методики анализа финансовой отчетности и благонадежности контрагентов. Через Фокус.ERP контрагент автоматически проверяется по 54 маркерам — фактам финансово-хозяйственной деятельности.

— Мониторинг

Запущен мониторинг действующих контрагентов. Фокус.ERP автоматически проверяет их на предмет банкротств, изменения финансовой благонадежности и юридического статуса.

Проверка существующих контрагентов происходит в диалоговом режиме или планируется как фоновое задание на ночь с последующей отправкой отчета по электронной почте лицам, указанным в списке адресов электронной почты.

В отчете по контрагенту указывается следующая информация:

• ИНН организации;
• КПП организации;
• наименование организации;
• номер кредитора;
• номер дебитора;
• результат экспресс-анализа «Светофор»;
• результат проверки отклонения реквизитов;
• результат проверки по настроенным маркерам;
• ссылка на подробное описание экспресс-анализа «Светофор»;
• ссылка на подробное описание расхождений в реквизитах;
• ссылка на подробное описание проверки по настроенным маркерам;
• ссылка на карточку организации в веб-сервисе «Контур.Фокус».

Есть возможность дополнительно просмотреть следующую информацию для каждой организации из отчета:

• ссылку на выписку из ЕГРЮЛ в формате PDF;
• телефоны организации;
• список лицензий организаций;
• историю изменений в реквизитах (сравнение реквизитов в базе Контур.Фокуса с базой SAP ERP);
• историю изменений в списке маркеров (разница между текущим моментом, когда программа отработала, и предыдущим в фоновом задании).

Система автоматически уведомляет, что произошли изменения по контрагенту. Исходя из уровня критичности, запрос направляется в юридический департамент и менеджеру инициатора проверки (юридические вопросы — юрист, финансовые вопросы — внутренний контроль).

Подписывайтесь, и мы будем один раз в неделю присылать полезные бизнес-советы, аналитические статьи, истории успеха и провала, интервью, а также мнения экспертов по острым темам

Источник: https://kontur.ru/articles/5478

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе.

Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

Понятие проверка контрагента

Проверка контрагента делится на два вида:

• изучение контрагента в плане налоговых рисков и,
• проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

Цели проведения  проверки контрагента

 Целей у проверки контрагента может быть несколько:

1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

Минимизации налоговых рисков

Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Должная осмотрительность

 С  целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность.

Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов.

Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.

 Первый вариант заключается в том, что организация  самостоятельно проверяет своих контрагентов.

Но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми правами и компетенциями.

Второй вариант, заключается в том, что организация  проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Шаг 2. Электронная проверка

Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru.

На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ.

В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.

Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации.

Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности.

Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности.

Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн.

Для этого используются следующие базы данных:

 – сайта ФНС;

– реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;

– реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

– реестра свидетельств единого налога.

Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция.

Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

Также, бесплатно проверить контрагента можно на сайте Audit-it.ru, там же есть база данных бухгалтерской отчетности организаций с кратким финансовым анализом.

Шаг 4. Запрос документов

С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.

Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

• устав организации;
• свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;
• свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;
• документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);
• выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;
• среднесписочную численность сотрудников;
• налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);
• сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);
• сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы).

Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

Шаг 5. Обоснованность выбора

Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента.

В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.

Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.

Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа через юридический адрес отсутствует.

Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

Шаг 6. Запрос в инспекцию

Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.

Это также явится проявлением осмотрительности.

Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

Шаг 8. Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента.

Счета в банке не должны быть:

• заблокированными ФНС;
• не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

Шаг 9. Аудиторское заключение

Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

Шаг 10. Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

• не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;
• существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;
• есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются.

Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье “Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации”.

Проверка контрагента: подробности для бухгалтера

• Одно действие – два результата, или еще раз о проверке контрагентовОсуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: – обеспечение … гарантии и т.д.). Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели:
  обеспечение …
• Как заключить надежный договор? … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … серьезную угрозу. Методика заключения договора Проверка контрагента по договору

  Цель проверки – надо …

• Недоработка налоговой? Суд признал расходы по «серой» фирме … котором дал своеобразную шпаргалку по проверке контрагентов. Налогоплательщикам рекомендуется проверять у контрагентов …
• Смотрите, не осмотритесь: осторожность на грани шпионажа … определения и пошаговой инструкции по проверке контрагента… Вроде бы они правы, но … по отбору контрагентов и Анкету проверки контрагента по данным официальных сайтов . Плюс … лайфхаки можно предусмотреть для безукоризненной проверки контрагентов? Лист согласования договоров

  . В документе …

• Что такое выездная налоговая проверка … можно также разработать специальный регламент проверки контрагентов и не забывать сохранять доказательства …
• «Вкалывают роботы, а не человек»: «внутренняя кухня» предпроверочного анализа … же приводится информация о встречных проверках контрагентов и контрагентов контрагентов);
  Выводы (разумеется …
• Оптимизация налогов или преступление? … . Нечто подобное существует в базах проверки контрагентов «Коммерсант картотека», «Контур-фокус», «Дельта … значение в рассматриваемом вопросе приобретает проверка контрагента. На стадии заключения договора будет …
• Особенности современной работы с контрагентами … существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той или …
• Обоснуй свою выгоду или как оценить шансы на выигрыш в суде … налоговиками уже предъявлены и осуществлять проверку контрагента уже поздно – обратите внимание на …
• О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды: плюсы и минусы письма ФНС … разумности принятых налогоплательщиком мер по проверке контрагента. Действия налогового органа

  по оценке … ) ФНС «внедрены» и новые критерии проверки контрагентов! Претензии могут возникнуть, например, если …

• Сервисы ФНС: зачем нужны и стоит ли пользоваться? … .
  Начать имеет смысл именно с проверки контрагентов. Особое внимание стоит уделить новым …
• Поставщик второго звена больше не подведет … наш налогоплательщик». Письмо ФНС о проверке контрагентов

  И вот, наконец, ФНС РФ … не удалось, документы по встречной проверке контрагент второго звена не представил. Далее …

• Соблюдение требований закона как составляющая успешного бизнеса … с товаром, но и тщательная проверка контрагента.
  Проверку можно проводить как на …
• Что должны доказывать налоговики в спорах по контрагентам-однодневкам … оценке достаточности и разумности при проверке контрагента. Я не говорю о том … (обычно исследуют в рамках документальной проверки контрагента).
  Отсутствие информации о местонахождении контрагента …
• Как минимизировать налоговые риски по НДС … приведен пример сведений, получаемых при проверке контрагента этим сервисом. Полученная информация позволит …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/proverka_kontragenta.html

Благонадежность контрагента: как проверить, алгоритм проверки

Проверка будущих контрагентов на благонадежность позволит компании и ИП исключить, налоговые риски, финансовые потери, вовлечение в мошеннические схемы, а также сохранить свою деловую репутацию. В статье – простой алгоритм проверки.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Внимание! Воспользуйтесь этими документами для качественной проверки благонадежности любого контрагента:

Для чего нужна проверка благонадежности контрагента?

Любая фирма или ИП в процессе своей деятельности взаимодействуют с другими организациями. При этом не все из будущих контрагентов созданы для честного ведения бизнеса. Встречаются фирмы-однодневки для участия в мошеннических схемах по уклонению от уплаты налогов и т. п.

Некоторые компании находятся в стадии банкротства. Инспекторы могут предъявить претензии за участие в сделках с такими юрлицами.

Они считают, при выборе контрагента следует проявлять максимальную осторожность, осмотрительность и не заключать сделки с фирмами, которые уклоняются от обязанностей по уплате налогов в бюджет.

«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом» (п. 10 пост. Пленума ВАС от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»).

Таким образом, важно проявить должную осмотрительность и осторожность и знать, как проверить контрагента на благонадежность, уметь делать это быстро и качественно.

Критерии благонадежности контрагента

Законодательство не содержит критериев недобросовестности и инструкций по  проверке контрагента на благонадежность. Но есть два нормативных источника, которыми руководствуются налоговые инспекторы при выявлении мошеннических схем:

• Постановление ВАС № 53
• Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

Кроме того, важно соблюдать три принципа:

1. Все важные для совершения сделки должны соответствовать требованиям законодательства.
2. Будущий контрагент должен иметь хорошую репутацию.
3. Следует разработать четкий и понятный перечень критериев оценки, например, балльную шкалу баллов, список требований и т. д.
4. Важно проверить полученную через интернет информацию на объективность. Это позволит не попасться на «черный пиар».

Как проверить благонадежность контрагента?

Для проверки благонадежности применимы любые интернет-ресурсы и открытые источники информации:

• официальные сайты государственных ведомств, сайты контрагентов, отзовики, страницы в соцсетях;
• копии документов, полученные от будущего контрагента;
• справки и выписки из ИФНС;
• личная встреча с уполномоченными на проведение сделок лицами будущего контрагента;
• другие источники.

Рассмотрим пошаговый алгоритм проверки на благонадежность контрагента.

Шаг 1. Проверка благонадежности через источники в Интернете

Начинают проверку фирмы на благонадежность с официальных интернет-ресурсов государственных ведомств. Это самый простой и доступный способ проверки на благонадежность организации. Наиболее значимые сервисы см. в таблице 1.

Таблица 1. Государственные сервисы для проверки благонадежности контрагента

Название сервиса	Что можно проверить/получить
egrul.nalog.ru	запросить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП; узнать, не является ли адрес регистрации массовым; выявить руководство и узнать, не дисквалифицировано ли оно; проверить, есть ли у будущего контрагента долги по налогам
kad.arbitr.ru	Проверка будущего контрагента на предмет участия в судебных исках в качестве ответчика.
fssprus.ru	Позволяет выявить у будущего контрагента наличие задолженности, которую с него взыскивают судебные приставы
rnp.fas.gov.ru	Проверка на предмет нахождения в реестре недобросовестных поставщиков по госзакупкам.
сервисы.гувм.мвд.рф	Позволяет узнать действительность паспортов уполномоченных лиц будущего контрагента
rosreestr.ru	Предоставляет информацию о собственнике здания/офиса, в котором расположен будущий контрагент

Онлайн-проверка благонадежности контрагента

Ресурс, на котором доступна для скачивания бухотчетность прошлых лет:

Неофициальные интернет-источники

Следует зайти на сайт будущего контрагента. Даты размещения материалов помогут отследить его активность. Также следует уделить внимание оформлению сайта.

Оценить, как работает будущий контрагент, можно и через сайты-отзовики, которые содержат мнения сотрудников и клиентов.

Шаг 2. Личное посещение

Личная встреча с ответственными лицами будущего контрагента также послужит доказательством проведения проверки благонадежности. Можно запросить у них документы удостоверяющие личность, а также полномочия в случае с представителями. Кроме того, можно сделать:

• совместное фото с ответственным или уполномоченным лицом;
• фото офиса внутри и снаружи;
• фото складских помещений при заключении сделок на поставку товаров.

Шаг 3. Запрос документов у проверяемой организации

При проведении проверки благонадежности следует запросить заверенные копии:

• устава;
• приказа о назначении руководителя юрлица;
• доверенностей, выписанных на представителей;
• паспортов директора либо уполномоченных лиц (при этом не забудьте получить письменное согласие на обработку персональных данных);
• лицензий и свидетельств на ведение деятельности;
• деклараций по налогам и бухотчетность.

В перечень также можно включить:

• справку о фактическом адресе местонахождения;
• сведения об имуществе и работниках будущего контрагента.

Контрагент не обязан предоставлять все данные. Если не захочет давать информацию, просите письменный отказ.

Шаг 4. Обращение в ИФНС

Инспекторы могут предоставить данные о своевременности уплаты налогов и сдачи отчетности. Информацию предоставят на основании письменного запроса.

Также можно запросить данные, не являющиеся налоговой тайной (ст. 102 НК РФ):

• о размере уплаченных налогов;
• полученных доходах и понесенных расходах;
• имеющихся долгах;
• штате работников.

ИФНС может отказать в предоставлении перечисленной выше информации. Сохраняйте письменный запрос и ответ инспекторов. Переписка станет доказательством проявления должной осмотрительности должной осмотрительности.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2142-kak-proverit-blagonadejnost-kontragenta-samostoyatelno-algoritm

Как проверить контрагента на благонадежность: перечень документов для проверки

Чем крупнее бизнес, тем важнее проводить полноценную проверку контрагентов на благонадежность. Смотрите в статье, как легко и быстро проверить потенциального партнера.

Зачем проверять

Налоги – краеугольный камень любого бизнеса. Обоснование налоговой базы у любого предпринимателя выстраивается из множества составляющих и переменных. Если обоснование будет недостаточным, фискальные органы могут применить санкции, весьма болезненно влияющие как на бизнес, так и на предпринимателя лично.

По ходу работы любая компания взаимодействует с другими компаниями, которые выступают в роли поставщиков, клиентов, партнеров и так далее.

И если вдруг один из них имеет проблемы – уклоняется от налогов, находится на грани банкротства или это вообще фирма-однодневка, то налоговики имеют законное право предъявить претензию законопослушной компании. Такая норма права есть в постановлении Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г.

№ 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Стоит обратить на пункт 10 данного постановления, который содержит некоторые важные и свободно трактуемые обстоятельства, цитируем:

«Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом».

В итоге фискальные органы считают, что предприниматель обязан быть максимально осмотрительным и осторожным, а также не вступать в деловую связь с теми, кто не выполняет свои обязанности по уплате налогов в бюджет.

В контексте этого следует понимать – фискалам легче и проще взыскать дополнительные налоги с того, кто ведет легальный бизнес и хоть как-то их платит, чем искать фирму-однодневку или пытаться что-то забрать у банкрота. См.

также новые признаки фирмы однодневки.

Таким образом, если предприниматель хочет отвечать только за свои действия и не выплачивать налоги за других недобросовестных представителей бизнеса, он должен уметь проверять благонадежность контрагента.

Когда проверять контрагента на благонадежность

Проверка на благонадежность необходима, если у фирмы появились новые партнеры и с ними раньше не велись дела, либо если прошло значительное время после последней сделки.

Либо если бизнес партнера зарегистрирован недавно и у него нет длинного «послужного списка».

Недавняя регистрация – это не показатель неблагонадежности, эта информация сама по себе ни о чем не говорит, но в комплексе с другими особенностями она может вызвать настороженность и привести к налоговой проверке компании.

В основе проверки лежит несколько простых принципов:

1. Компания должна быть благонадежной и казаться таковой. Должны быть в порядке все положенные по закону документы. Кроме того у нее должна быть хорошая репутация. Плохая репутация в любом случае привлечет лишнее и ненужное внимание со стороны государства.
2. Необходимо определить четкий и понятный перечень критериев оценки партнера. Можно разработать шкалу баллов, обязательные требования и так далее, что максимально упростит подход к привлечению новых партнеров.
3. На рынке с высокой конкуренцией некоторые игроки могут позволить себе «черный пиар» относительно конкурентов. Либо наоборот, компания может «глушить» любой негатив о себе. Поэтому необходимо внимательно оценивать всю информацию и проверять ее на объективность, чтобы не поддаться на чрезмерное восхвалению или очернение.

Документы для проверки благонадежности контрагента

Чтобы проверить нового партнера, нужно собрать сведения, которые покажут, что компания существует, зарегистрирована должным образом как юридическое лицо, у нее есть налоговый номер.

В первую очередь необходимо запросить у самой организации следующие документы:

• свидетельство государственной регистрации;
• свидетельств постановки на учет в ФНС;
• бухгалтерский отчет за предыдущий год;
• паспорт руководителя организации;
• лицензии или допуск к строительным работам;
• документ о назначении руководителя, либо доверенность с правом выступать от его имени;
• приказ о праве подписи конкретным представителем контрагента;
• другие документы, которые необходимы для принятия решения о сотрудничестве.

Документы обычно предоставляются в виде копий с ясно различимыми номерами и печатями. Это необходимо для того, чтобы перепроверить подлинность предоставленных документов.

Также имеет смысл изучить положение дел – не введено ли в отношении компании внешнее управление, не банкрот ли она. Стала ли компания участником судебных разбирательств, если да, то в каком качестве. Также необходимо проверять адрес регистрации компании – нет ли ее в реестре массовой регистрации.

Онлайн-сервисы для бесплатной проверки

Основные сведения можно получить из интернета, благо некоторая информация выложена в открытый доступ и регулярно обновляется. В частности необходимо разобраться, как проверить контрагента на благонадежность на сайте налоговой службы.

1. Проверьте сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств. В разделе есть ЕГРЮЛ или ЕГРИП – данные о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских хозяйств.

2. Изучите раздел Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации.

3. На странице Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» уточните информацию относительно значимых событий в компании. В частности – исключение из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

4. Посмотрите раздел портала ФНС Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица. Он содержит базу данных юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

5. Проверьте на сайте налоговой  адреса массовой регистрации юрлиц.

6. Убедитесь, действителен ли паспорт руководителя.

Есть и другие полезные порталы, с помощью которых необходимо собирать данные и перепроверять полученную информацию. Этот перечень не исчерпывающий, однако его использование поможет бесплатно составить максимально полную картину жизни потенциального партнера.

Сервис «Финансовый директор: проверка контрагентов» – дает возможность получить подробный отчет о компании для предъявления при проверке или налоговом споре, чек-лист для подтверждения реальности сделки, данные о наличии руководителя в реестре массовых, данные о массовом адресе регистрации.  

Данные о недобросовестных поставщиках, подрядчиках, исполнителях и недобросовестных подрядных организаций.

Картотека арбитражных дел, поиск по этой базе сможет определить, является ли компания участником судебных тяжб, если да, то в качестве кого.

Ресурс Федеральной службы судебных приставов покажет, есть ли в отношении контрагентов исполнительное производство (предмет, размер, сумма взыскания).

Поиск по системе государственных контрактов может показать, что компания участвует в госконтрактах, а это важный индикатор его добросовестной работы.

Важный ресурс Генеральной прокуратуры РФ – поиск по списку плановых проверок субъектов предпринимательства, а также возможность ознакомиться с итогами этих проверок.

Некоторые сведения обновляются реже, чем раз в день – например, раз в неделю или реже. В этом случае имеет смысл проверить доступные реестры дважды. Такой подход позволит обезопасить себя от случаев, когда компания недавно попала в «нехорошие» списки и ее менеджмент решил заключить любые контракты на любых условиях, чтобы собрать хоть какие-то деньги.

Кроме этого перечня официальных баз данных, рекомендуем использовать и поисковые системы Яндекс и Google. Можно вбить в поиск имя и фамилию руководителя компании или название предприятия.

Такой поиск может принести свои результаты – часто пострадавшие от неудачного партнерства оставляют отзывы о возникших конфликтах и подробно описывают все проблемы. Также имеет смысл искать информацию о компании по картам поисковых сервисов.

Особенно это актуально для крупных городов, где созданы панорамы улиц. В этом случае можно посмотреть где находится офис компании, это тоже даст дополнительную информацию для анализа.

Кроме того рекомендуем посетить сайт компании, поинтересоваться ее деятельностью в социальных сетях – Фейсбуке, ВКонтакте, Одноклассниках, Инстаграме и других. Полезным будет изучить финансовую отчетность, при ее наличии, а также динамику финансовых показателей.

Как проверить контрагента на благонадежность оффлайн

Если нет доступа в интернет, необходимые сведения можно запросить через письменное обращение в соответствующие государственные службы. По закону они обязаны предоставить ответ в течение 30 дней.

Да, этот способ не такой оперативный, однако в этом случае на руках будет официальный ответ из госструктуры, который, при необходимости, будет служить доказательством того, что предприниматель проявил необходимую осмотрительность и осторожность.

Так, налоговая служба по запросу предоставляет следующие данные:

• соблюдает ли контрагент обязательства по срокам выплаты налогов и сборов;
• вынесены ли против него налоговые взыскания;
• соблюдает ли контрагент сроки подачи отчетных документов и налоговую дисциплину.

Впрочем, ФНС может отказать предоставить запрашиваемую информацию. Тогда имеет смысл сохранить свое обращение и полученный отказ. Эти документы будут служить доказательством того, что компания пыталась проверить своего потенциального клиента, но не смогла этого сделать в силу объективных причин.

Еще один способ проверить контрагента оффлайн – уточнить список клиентов будущего партнера, их контакты, связаться с ними напрямую и провести небольшое интервью об итогах работы с указанным юрлицом. Желательно, чтобы это были неаффилированные компании, государственные учреждения, представители иных регионов.

Иногда практикуется пробная поставка небольшой партии товаров и анализ поведения поставщтка. В этом случае серьезные проблемы партнерства могут проявить себя уже на маленьком контракте. В этом случае снижаются риски потери крупных инвестиций, особенно если необходимо заключить серьезный контракт.

Итоги

Собранную информацию необходимо систематизировать и проанализировать. Анализ должен дать ответ на вопрос, сотрудничать с данной компанией или нет? Для этого эксперты рекомендуют сфокусироваться на трех основных составляющих, которые рисуют картину жизни потенциального партнера.

Во первых необходимо изучить арбитражные дела в которых упоминается компания. Простой анализ этой информации даст понимание – исполняет ли компания свои обязательства, много ли у нее нарушений, насколько честно и чисто менеджмент ведет бизнес.

Во вторых нужно определить потенциал предприятия. Из финотчета, по результатам анализа сайта и списка партнеров можно узнать, в состоянии ли предприятие выполнить свои обязательства или оно находится в стагнации.

Третья составляющая – риски, которые возникают при начале сотрудничества. Надо понимать, насколько они могут влиять на стабильность собственной деятельности, предусмотреть варианты их страхования, управления ими и нивелирования. Без системы управления рисками начинать сотрудничество с новым партнером не рекомендуется.

Если по результатам анализа всех этих составляющих не вырисовывается ясное понимание того, что контрагент вполне благонадежен, лучше отказаться от работы с ним.

Концепция принятия решениянесложная – чем  больше средств необходимо вложить в сделку, тем более тщательно и скрупулезно рекомендуется отбирать партнера. Прибыльность контракта должна быть адекватна принимаемым рискам.

Иначе налоговые службы получат шанс доначислить дополнительный налог и штрафы.

Источник: https://www.fd.ru/articles/159208-kak-proverit-kontragenta-na-blagonadejnost